Omschrijving | Begroting 2017 voor wijziging | Begroting 2017 na wijziging | Realisatie 2017 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo |
Bestuur en dienstverlening | 1.468 | 3.532 | -2.064 | 1.518 | 3.550 | -2.031 | 2.276 | 3.232 | -956 |
Wonen en economie | 15.446 | 15.494 | -47 | 34.122 | 34.343 | -221 | 33.531 | 15.642 | 17.888 |
Leefomgeving en veiligheid | 15.845 | 26.949 | -11.104 | 15.476 | 24.823 | -9.347 | 16.785 | 25.634 | -8.849 |
Vrije tijd | 90 | 6.908 | -6.818 | 66 | 7.315 | -7.249 | 64 | 7.178 | -7.113 |
Versterking eigen kracht, ondersteuning en Bescherming | 22.381 | 71.753 | -49.372 | 21.015 | 67.214 | -46.199 | 20.897 | 67.391 | -46.494 |
Bedrijfsvoering | 5.320 | 24.885 | -19.565 | 4.820 | 29.688 | -24.868 | 4.188 | 28.513 | -24.325 |
Algemene dekkingsmiddelen | 11.039 | 5.130 | 5.910 | 11.003 | 6.058 | 4.945 | 10.449 | 6.988 | 3.460 |
Totaal programma | 71.590 | 154.651 | -83.061 | 88.021 | 172.991 | -84.970 | 88.190 | 154.579 | -66.389 |
Algemene dekkingsmiddelen | |||||||||
Lokale heffingen, waarvan de besteding niet is gebonden | 15.219 | 15.219 | 15.219 | 15.219 | 14.921 | 14.921 | |||
Algemene uitkeringen | 78.841 | 78.841 | 79.936 | 79.936 | 79.987 | 79.987 | |||
Dividend | 236 | 236 | 236 | 236 | 337 | 337 | |||
Saldo van de financieringsfunctie | |||||||||
Overige algemene dekkingsmiddelen | 0 | 0 | 0 | 0 | 13 | 13 | |||
Totaal algemene dekkingsmiddelen | 94.296 | 0 | 94.296 | 95.391 | 0 | 95.391 | 95.258 | 0 | 95.258 |
Kosten van de overhead | 2.740 | 19.635 | -16.896 | 2.712 | 21.360 | -18.648 | 1.761 | 20.237 | -18.476 |
Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 645 | -645 | 0 | 361 | -361 |
Totaal saldo van de baten en lasten | 168.625 | 174.286 | -5.661 | 186.124 | 194.995 | -8.872 | 185.209 | 175.177 | 10.032 |
Toevoeging en onttrekkingen aan reserves | 7.073 | 1.412 | 5.661 | 20.703 | 11.831 | 8.872 | 18.737 | 11.724 | 7.012 |
Het gerealiseerde resultaat | 175.698 | 175.698 | 0 | 206.827 | 206.827 | 0 | 203.946 | 186.902 | 17.044 |
N.B. Bovenstaande tabel heeft op grond van BBV-voorschriften een andere indeling dan in eerdere jaarrekeningen. Onder andere Algemene dekkingsmiddelen en Overhead zijn in deze tabel apart gepresenteerd. Dit maakt dat één-op-één vergelijking van deze tabel met de bedragen bij bijvoorbeeld de programma’s niet mogelijk is.
Resultaat Jaarrekening 2017
Het bruto resultaat van de jaarrekening 2017 bedraagt € 17.044.362, inclusief het resultaat van het Grondbedrijf ad € 17.897.602.
De belangrijkste mutaties die tot dit resultaat hebben geleid zijn:
Reserve Sociaal Domein € 531.356 nadeel
In de Najaarsnota 2017 werden mutaties met een positief resultaat verwacht van € 0,7 mln. Besloten is om dit niet te verwerken in de reserve Sociaal Domein, dit ter voorkoming van schommelingen in de reserve.
Geconstateerd kan worden dat de exploitatie van het Sociaal Domein over 2017 per saldo een nadeel heeft van € 531.356. Begroot was een onttrekking van € 2.340.000, terwijl dit bij de jaarrekening 2017ongeveer € 2.871.000 moet zijn. Dit betekent dus dat een extra onttrekking uit de reserve Sociaal Domein noodzakelijk is. Bij de resultaatbestemming stellen wij daarom voor om dit bedrag extra van € 531.356 te onttrekken uit deze reserve.
Grondbedrijf € 17.897.602 voordeel
Het Grondbedrijf heeft een positief resultaat over 2017 gerealiseerd van € 17.897.602 (zie paragraaf Grondbeleid voor uitgebreide toelichting). Dit resultaat wordt grotendeels veroorzaakt door winstneming op Het Klooster als gevolg van de gewijzigde BBV regels. Nu zijn we verplicht winst te nemen conform de percentage of completion methode. Er wordt voorgesteld dit resultaat minus de afdracht aan de algemene dienst vanwege de egalisatiesystematiek plan- en vat-kosten (€ -324.000) minus te betalen vennootschapsbelasting 2017 (€ -328.000) plus de correctie van eerder geschatte VPB-lasten 2017 die te hoog waren geschat (€ 522.465), toe te voegen aan de Reserve Grondbedrijf.
Algemene dienst € 853.274 nadeel
Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een incidentele last, namelijk de vorming van een voorziening voor een naheffingsaanslag BTW over de bouw van het theater De Kom van € 1.128.000. Hier staan tegenover een groot aantal mutaties die per saldo leiden tot een positief resultaat van € 274.726. Daarmee wordt het resultaat op de Algemene dienst € 853.274 negatief.